W korekcie wstępnej należy uwzględniać kwoty wykazane w uldze na złe długi?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 19 grudnia 2022 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Spółka z o.o. od stycznia 2022 r. wybrała CIT estoński. W 2021 r. spółka posiadała przeterminowane zobowiązanie wobec wierzyciela za zakup towarów zrealizowanych w 2021 r. (odsprzedanych kontrahentowi spółki również w 2021 r.), które wymagało zastosowania przepisu - ulgi na złe długi w CIT. Spółka w rozliczeniu podatkowym w 2021 r. zmniejszyła koszty o wartość netto zakupionego towaru i rozliczyła w zeznaniu rocznym CIT-8.
Czy spółka w korekcie wstępnej powinna ująć kwotę kosztu zakupu towaru, jako koszt?
Jeśli tak, to jak może obecnie naprawić błąd?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX