Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Autor odpowiedzi: Różycki Karol
Odpowiedzi udzielono: 29 kwietnia 2014 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Spółka wystawiła w styczniu fakturę na innego kontrahenta niż ten, na którego faktycznie dokonana była sprzedaż. Po wykryciu pomyłki wystawiła dwa dokumenty: fakturę korygującą zmniejszającą wykazaną na fakturze pierwotnej sprzedaż "do zera" dla "błędnego" kontrahenta oraz fakturę sprzedaży dla właściwego nabywcy ze wskazaniem właściwej (pierwotnej) daty sprzedaży. Obie faktury wystawiła w styczniu. Spółka wykazała VAT należny z faktury pierwotnej oraz z faktury wystawionej na właściwy podmiot w styczniu. VAT z faktury korygującej wykazała w deklaracji za luty, bowiem potwierdzenie odbioru korekty przez kontrahenta otrzymała po 25 lutego 2014 r.

Czy spółka postąpiła właściwie?

Czy w ogóle nie powinna wykazywać błędnie wystawionej faktury (jako faktury pustej) i korekty do niej w deklaracjach i zapłacić VAT poza deklaracją, a następnie wnioskować o jego zwrot?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?