W jakim okresie rozliczeniowym powinna zostać wykazana faktura korygująca do zera?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 19 września 2023 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Spółka wystawiła w marcu 2023 r. fakturę sprzedaży za usługę, do której ostatecznie nie doszło. Informacja wpłynęła do księgowości w sierpniu 2023 r., w tym miesiącu spółka wystawiła fakturę korygującą. W jakim okresie rozliczeniowym pliku JPK_V7M powinna zostać wykazana faktura korygująca do zera? Czy jeśli spółka będzie dysponować pisemną "akceptacją warunków korekty" z sierpnia, może pomniejszyć podatek należny w sierpniu? Zmniejszanie podatku należnego wstecz, w marcu spowoduje nadpłatę w podatku VAT za ten okres.
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX