W jakim okresie prawidłowo rozliczyć podatek VAT z faktur korygujących za energię elektryczną?

Pytania i odpowiedzi

Status: Nieaktualne, stan prawny na: 31 grudnia 2021 r.

Autor odpowiedzi: Bartosiewicz Adam

Odpowiedzi udzielono: 2 marca 2021 r.

PYTANIE

Spółka otrzymuje faktury zaliczkowe za energię elektryczną. VAT od faktury zaliczkowej rozliczany jest w dacie zapłaty. W miesiącach następnych, w wyniku pozyskania aktualnych danych pomiarowych, otrzymujemy faktury korygujące - rozliczeniowe za dany okres.

Data wystawienia nr faktury Brutto VAT okres rozl. w dekl.VAT 1) 2020-08-21 O/S1/0125939/20 43 954,10 8 219,06 IX/20 Energia elektryczna zaliczka za 10/2020 2) 2020-12-10 O/S1/0181298/20 -4 810,93 -899,61 XII/20 Rozlicz. energii za 10/2020- korekta do O/S1/0125939/20 3) 2021-01-12 O/S1/0005125/21 -16 419,05 -3 070,22 Korekta rozl.energii 10/2020 - korekta do O/S1/0181298/20 4) 2021-02-16 O/S1/0025786/21 11 638,50 2 176,30 Energia elektr.- rozl.za 10/2020 - korekta do O/S1/0005125/21

W jakim okresie prawidłowo rozliczyć podatek VAT z faktur korygujących pkt. 3, 4?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX