W jakim okresie powinna być wykazana korekta deklaracji JPK i VAT UE, jeśli pomyłka wynika z błędu rachunkowego?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 3 kwietnia 2023 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Klient sprzedaje towary (drewniane skrzynki) w ramach WDT do Niemiec. W faktura WDT wystawiona w lutym (24.02.2023) później okazało się, że została wpisana na niej pomyłkowo błędna liczba towarów oraz błędna cena jednostkowa. W marcu (15.03.2023) została wystawiona faktura korygująca do tej faktury z lutego na minus.
W jakim okresie powinna być wykazana ta korekta JPK oraz deklaracji VAT UE - w lutym czy na bieżąco w marcu, jeśli pomyłka wynika z błędu rachunkowego?
Jaki powinien być zastosowany kurs do przeliczenia tej faktury z dnia poprzedzającego datę wystawienia z marca czy dzień poprzedzający datę wystawienia faktury pierwotnej?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX