W jakim momencie skorygować podatek VAT od marży?
PYTANIE
Jestem osobą fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą w zakresie świadczenia usług turystycznych. W miesiącu 05/2019 wystawiłem dla kontrahenta fakturę VAT marża za imprezę turystyczną, która ostatecznie została odwołana, lecz klient zobowiązał się do zapłaty całkowitej należności. W momencie wystawienia faktury VAT marża dla kontrahenta nie otrzymałem od firmy faktury kosztowej dot. noclegu na potrzeby wycieczki, w związku z czym ustalenie marży nastąpiło bez uwzględnienia kosztów. Następnie pod koniec sierpnia otrzymałem od kontrahenta fakturę VAT zaliczkową na całkowitą kwotę dot. usługi hotelowej wystawioną 21.06.2019 r. (twierdzą, że wcześniej wysłali fakturę pocztą, lecz jej nie otrzymałem), a następnie dnia 30.08.2019 r. na moją prośbę przesłali mi fakturę zaliczkową końcową, tzw. zerującą.
W jakim momencie powinienem skorygować podatek VAT od marży - czy powinienem cofać się do miesiąca 05/2019, czy też na bieżąco w momencie otrzymania faktury kosztowej (faktura VAT zaliczkowa końcowa) za usługę hotelową?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX