W jakim miesiącu w JPK_V7(M) należy wykazać fakturę korygującą?

Pytania i odpowiedzi
Status:  Nieaktualne, stan prawny na: 31 grudnia 2021 r.
Autor odpowiedzi: Krywan Tomasz
Odpowiedzi udzielono: 26 lutego 2021 r.

PYTANIE

Pytanie odnośnie nowych przepisów SLIM VAT dotyczącego ujmowania faktur korygujących in plus u nabywcy. 26.01.2021 otrzymaliśmy mailowo (zgoda na elektronicznie przesyłanie) od kontrahenta fakturę korygującą in minus dotyczącą bonusu za 2020 rok. W fakturze korygującej wystąpił błąd i 26.01.2021 powiadomiliśmy mailowo sprzedawcę, że nie przyjmujemy takiej korekty i prosimy o poprawienie oraz dodatkowo telefonicznie zostały dokonane uzgodnienia. 29.01.2021 sprzedawca wystawił poprawną fakturę korygującą, którą otrzymaliśmy na maila 3.02.2021.

Do faktury korygującej sprzedawca dołączył oświadczenie "W związku z ustawą z dnia 27 listopada 2020 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw, oświadczam, że warunku obniżenia podstawy opodatkowania dla dostawy towarów określonej w fakturze korygującej nr.... z dnia 29.01.2021 są zgodne z ustaleniami między firmą X a firmą Y. Podpis odbiorcy (firma Y czyli my).

Owe oświadczenie podpisaliśmy i odesłaliśmy do sprzedawcy 3.02.2021.

W jakim miesiącu w JPK_V7(M) powinniśmy wykazać fakturę korygującą w styczniu, czy lutym 2021?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX