W jakim miesiącu uwzględnić marżę, jeśli kontrahent wystawił fakturę z opóźnieniem?

Czy prawidłowym będzie skorygowanie deklaracji VAT za miesiąc 8/2017?

Spółka z o.o. to biuro turystyczne i rozlicza się na zasadzie VAT marża. W 11/2018 hotel świadczący dla naszej spółki miał audyt, podczas którego wyszło, że za usługę wykonaną w 8/2017 nie wystawili nam faktury na kwotę około 10 tys. zł. Podczas wyliczania podatków za 8/2017 pracownik spółki nie zauważył tego braku. W 11/2018 hotel wystawił spółce fakturę z datą wystawienia 19/11/2018 i datą wykonania usługi w 8/2017. Nadmienię iż spółka w 2017 roku osiągnęła przychód w wysokości około 12 mln zł.