W jakiej deklaracji rozliczyć noty kredytowe i debetowe? - OpenLEX

W jakiej deklaracji rozliczyć noty kredytowe i debetowe?

Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Autor odpowiedzi: Zaniewicz Edyta
Odpowiedzi udzielono: 31 października 2019 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Firma w miesiącu wrześniu otrzymała od kontrahenta unijnego fakturę z niesłusznie naliczonym podatkiem VAT. Transakcja została przez nas rozliczona na zasadzie importu usług, jako podstawę przyjęto kwotę brutto.W październiku klient wystawił: noty kredytowe zerując poprzednią fakturę oraz notę debetową bez naliczonego podatku VAT.

Czy zarówno noty kredytowe jak i notę debetową należy rozliczyć poprzez korektę deklaracji za wrzesień? Czy plik JPK powinien wówczas zawierać oprócz faktury pierwotnej także dane wynikające z otrzymanych not?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

| Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?