W jakiej dacie należy ująć w ewidencji zdarzeń gospodarczych 2009 r., zapisy korygujące dotyczące 2008 roku?

Pytania i odpowiedzi
Status:  Aktualne
Autor odpowiedzi: Rodziewicz Ewa
Odpowiedzi udzielono: 16 marca 2009 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Sp. z o.o. w marcu 2008 r. oddała do użytkowania nowy magazyn logistyczny. Po oddaniu były ponoszone jeszcze wydatki na ta inwestycję, które zwiększały wartość przyjętego już do ewidencji środka trwałego. Jeden z takich kosztów został poniesiony na drzwi do toalety. Faktura na drzwi przyszła w kwietniu w kwocie 1800,00 netto i o taką wartość został podniesiony budynek magazynowy. Problem polega na tym, że dopiero w roku 2009 przy uzgadnianiu kont rozrachunkowych wyszło, że wcześniej była uiszczona zaliczka na te drzwi w kwocie 1000,00 a ta faktura na 1800,00 to pozostała część. Drzwi kosztowały 2800,00 a nie tak jak przyjęto 1800,00. Zaliczka nie była zaksięgowana, gdyż faktura zaliczkowa nie dotarła do księgowości. W obecnej chwili otrzymano duplikat faktury zaliczkowej.

W jakiej dacie należy zwiększyć wartość tych drzwi - czy wracać się do kwietnia stornując wartość środka trwałego, a następnie naliczeń amortyzacyjnych, czy należy zwiększać wartości środka trwałego i wyrównanie odpisu zaksięgować w grudniu 2008 choć duplikat faktury wystawiony jest w lutym 2009 r.?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX