W jakich terminach rozpoznać obowiązek podatkowy w imporcie usług?
PYTANIE
Spółka polska od 1.05.23 zawarła z kontrahentem z Włoch umowę dzierżawy maszyn, które wykorzystywane są przez spółkę w PL (będzie to import usług). Czynsz najmu maszyn z umowy określony jest w kwocie rocznej, ale płatny w ratach z góry na początek każdego kwartału. Fakturę za okres V-VI spółka otrzymała z datą wystawienia 10.08.2023, fakturę za okres VII-IX z datą wystawienia 10.08.2023.
W jakich terminach spółka powinna rozpoznać obowiązek podatkowy z faktur wystawionych z datą 10.08.2023, kiedy powinna wykazać wymienione faktury w deklaracji JPK VAT?
Kolejną fakturę za dzierżawę spółka otrzyma z datą 1.10.2023 za okres X-XII i kiedy w tym przypadku powstanie obowiązek podatkowy oraz okres ujęcia w VAT?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX