W jaki sposób zapłacić zaległy podatek u źródła?

Polska spółka z o.o. w latach 2020 i 2021 zawarła kilka umów dzierżawy i wynajmu maszyn i środków transportowych od słowackiej spółki z o.o. ,która jest spółką powiązaną osobowo. Spółka polska regulowała swoje zobowiązania bez potrącania podatku od źródła. Obecnie polska spółka dostrzegła swój błąd i w uzgodnieniu z kontrahentem słowackim dokonała potrącenia kwot niepobranego podatku z u źródła z 2020 r. przy regulowaniu bieżących faktur, tj. z 2021 r.

Czy polska spółka postępując w ten sposób spowoduje, że spółka słowacka będzie mogła odliczyć przez korektę swojego zeznania w CIT za 2020 r.?

Co w sytuacji odwrotnej?

Tzn. chodzi o sytuację, że spółka słowacka dopiero teraz podobnie jak polska dostrzegła swój błąd, tj. identyczny jak wcześniej, że przy płatności z tytułu wynajmowanych od polskiej spółki urządzeń nie potrącała przy płatnościach 5% podatku od źródła zgodnie z zawartą umową o unikaniu podwójnego opodatkowania miedzy Polska a Słowacją. Nadmieniam, że obie spółki posiadają certyfikaty rezydencji ważne na okresy trwania umów.

Czy spółka polska będzie mogła dokonać na bazie otrzymanej informacji CIT-10z korekty zeznania CIT za 2020 r.?

Informuję, że spółka polska w 2020 r. uzyskała dodatni wynik podatkowy.