W jaki sposób zaksięgować wykonane usługi, jeśli jednostka nie otrzymała faktury?

Na kilku dostawcach salda są po stronie WN. Kwoty dotyczą zapłaty za usługi a nie wpłynęła faktura, płatność dotyczyła usług wykonanych w 2019 r. Do czasu sporządzenia sprawozdania finansowego za 2019 r. nie mamy szans otrzymać faktury ani jej duplikatu lub zaksięgować. Nie jest to przedpłata, wobec tego nie możemy zaksięgować na RMK.

Jak powinny być wykazane te salda?

Jakie księgowania należy zrobić na 31.12.2019 r.?