W jaki sposób zaewidencjonować operacje typu forward aby nie zwiększały stanu zobowiązań?
PYTANIE
Nasza firma zajmuje się importem towaru z Chin, płatności dokonujemy w dolarach z terminem płatności odroczonym. W momencie dostawy towaru księgujemy fakturę zakupu (import) na stan zobowiązań do dnia jej zapłaty. Jako zabezpieczenie kursu USD dokonujemy transakcji terminowej walutowej typu forward w wartości brutto. Księgując forward w księgach na kontach Wn 148 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach, Ma konto 250 Rozrachunki dotyczące działalności finansowej wartość zabezpieczonej waluty zwiększa stan zobowiązań do zapłaty tym samym podwajając wartość zobowiązań względem kontrahenta importowego.
W jaki sposób zaewidencjonować operacje typu forward, których w ciągu kwartału zrealizowaliśmy już sześć tak, aby nie zwiększały stanu zobowiązań, a jednocześnie żebyśmy posiadali wiedzę o zamkniętych i otwartych forwardach?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX