W jaki sposób wykazać w deklaracji VAT wewnątrzwspólnotowe nabycie używanego środka transportu w sytuacji, gdy nie zapłacono VAT?
PYTANIE
W jaki sposób wykazać w deklaracji VAT wewnątrzwspólnotowe nabycie używanego środka transportu w sytuacji gdy nie zapłacono VAT (i nie złożono deklaracji VAT-23)?
Polski podatnik VAT zakupił od unijnego podatnika VAT używany samochód osobowy - faktura jest z dnia 22 października.
Niestety, samochód ten nie ma dowodu rejestracyjnego (ani innego dokumentu), który byłby uznany przez urząd celny - w związku z czym urząd celny nie chce go zarejestrować, a co za tym idzie nie możemy zapłacić akcyzy - która ma być wliczona do podstawy opodatkowania VAT. Jesteśmy w trakcie "ściągania" dokumentów rejestracyjnych. Urząd skarbowy twierdzi, że nie możemy złożyć VAT-23 do czasu, aż nie zapłacimy akcyzy.
Jak mamy wykazać tę sytuację w VAT-7 za październiku?
Czy powinniśmy wykazać wewnątrzwspólnotowe nabycie, a po zapłaceniu akcyzy złożyć VAT-23, zapłacić podatek i skorygować VAT-7 za październik?
Czy w ogóle możemy skorygować VAT-7 za październik, jeśli podatek nie został odprowadzony w terminie (w ciągu 14 dni)?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX