W jaki sposób wykazać sprzedaż towaru do USA, jeśli klient odmówił odbioru części towaru, a jednocześnie ten towar został sprzedany kontrahentowi z Kanady?

Dokonaliśmy sprzedaży towarów do USA, na co mamy potwierdzenie wywozu (komunikat IE599). Klient w USA odmówił odbioru części towaru. W związku z tym wystawiliśmy fakturę korygującą na część sprzedaży, jednocześnie sprzedaliśmy ten towar innemu kontrahentowi mającemu siedzibę w Kanadzie po innej cenie na warunkach dostawy w USA.

W jaki sposób wykazać korektę i sprzedaż do nowego kontrahenta w deklaracji VAT?

Pierwotna transakcja została wykazana jako eksport towarów, natomiast urząd celny domawia wydania decyzji zmieniającej wywóz towarów po innej cenie innemu kontrahentowi.