W jaki sposób wycenić transakcję opcyjną na dzień bilansowy? - OpenLEX

W jaki sposób wycenić transakcję opcyjną na dzień bilansowy?

Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Autor odpowiedzi: Pepol Marek
Odpowiedzi udzielono: 21 maja 2012 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

W jaki sposób wycenić transakcję opcyjną na dzień bilansowy, polegającą na sprzedaży w każdym miesiącu (przez rok) 150.000 euro po kursie: 3,779 jeżeli fixing byłby niższy od 3,779 lub 300.000, jeżeli fixing w dniu rozliczenia byłby wyższy od 3,779?

Analogicznie w kolejnych miesiącach, z tym, że próg z każdym miesiącem jest niższy o 2 gr. Transakcja dezaktywuje się, gdy skumulowany zysk osiągnie wartość 45.000 zł. Sposób rozliczenia wirtualny (różnicowy). Struktura zerokosztowa.

Czy poza zaksięgowaniem premii, którą uzyskaliśmy w grudniu należy tę transakcję zaksięgować?

Jeśli tak to na jakich kontach i jakie kwoty?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

| Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?