W jaki sposób uwzględnić w rozliczeniu rocznym polskiej spółki zyski holenderskiego oddziału?

Polska spółka z o.o. posiada oddział w Holandii. Cały dochód osiągnięty przez oddział NL jest opodatkowany w Holandii zgodnie z prawem obowiązującym w tym państwie. Niestety czas na rozliczenie podatków w Holandii za 2012 r. jest dużo dłuższy niż w Polsce.

Czy w przypadku zysków oddziału holenderskiego obowiązuje zasada zaliczenia i spółka polska nie traktuje dochodów oddziału holenderskiego jako wolne, ale może odjąć zapłacony podatek w Holandii w rozliczeniu CIT-2 (nie więcej niż 19%)?

Jeśli tak, to w jaki sposób spółka polska powinna rozliczyć w deklaracji CIT-2 za 2012 r., złożonej 31 marca 2013 r., dochód osiągnięty przez oddział Holenderski jeśli nie posiada jeszcze kalkulacji podatkowej oddziału (brak informacji o przychodach, kosztach podatkowych i nie ma jeszcze zapłaconego podatku)?