W jaki sposób uwzględnić koszty i przychodu roku 2016 jeśli do 21.01.2017 r. została zapłacona zaliczka za grudzień?

Uprzejmie proszę o opinię na temat konsekwencji podatkowych pojawienia się po 21.01.2017 r. tj. po dniu ustalenia zaliczki na podatek dochodowy za grudzień 2016 r., przychodów i kosztów z działalności gospodarczej, które należy odnieść jeszcze do roku podatkowego 2016.

Czy w związku z tym korekcie podlega ustalona na dzień 20 stycznia zaliczka na podatek, która podlega dopłacie wraz z odsetkami?

Czy przychody i koszty po tej dacie ujmuje się już w rozliczeniu rocznym bez konsekwencji z tytułu pojawienia się zarzutu o zaniżeniu ustalonej zaliczki na podatek za grudzień?