W jaki sposób ująć w rozliczeniu należność zapłaconą na podstawie ugody pozasądowej?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 5 czerwca 2018 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
W 2016 r. wystawiliśmy na naszego podwykonawcę notę obciążeniową z tytułu kary umownej za odstąpienie od umowy i skompensowaliśmy ją częściowo ze zobowiązaniami wobec niego. W 2016 r. wykazaliśmy z tego tytułu przychód podatkowy w skompensowanej wysokości. W 2018 r. podpisaliśmy ugodę pozasądową, zgodnie z którą zapłaciliśmy część skompensowanej wcześniej kwoty zobowiązań i zrzekliśmy się dochodzenia niezapłaconej części noty obciążeniowej.
Jak należy postąpić w kwestii podatku dochodowego CIT, czy skorygować zeznanie za 2016 r. zmniejszając przychód, czy ująć zapłaconą kwotę w bieżącym rozliczeniu podatkowym?
Jeśli ująć w 2018 r., to czy poprzez zmniejszenie przychodów bieżącego roku?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX