W jaki sposób ująć w księgach roku bieżącego umorzenie podatku dochodowego za lata poprzednie?

Spółka z o.o. od 2004 r. jest w likwidacji, nie prowadzi działalności. W 2009 r. na skutek przedawnienia zobowiązań, wyksięgowała zobowiązania w pozostałe przychody operacyjne. Z tego tytułu powstał dochód i podatek dochodowy wykazany w zeznaniu za 2009 r. Dochód netto decyzją Walnego Zgromadzenia został przeznaczony na pokrycie strat lat ubiegłych. Równocześnie z CIT-8 złożyliśmy do Urzędu Skarbowego pismo o umorzenie należnego podatku dochodowego. Dostaliśmy odpowiedź odmowną. Po złożonym odwołaniu, dostaliśmy w lipcu 2012 r. z Izby Skarbowej decyzję o umorzeniu zaległości w podatku dochodowym za rok 2009.

W jaki sposób zaksięgować to umorzenie w księgach roku 2012?