W jaki sposób spółka powinna zaksięgować dobrowolną wpłatę podatku?

Spółka otrzymała wynik kontroli z US, w którym wg US spółka powinna zwrócić nienależnie odliczony podatek VAT plus odsetki. Spółka nie zgadza się z wynikiem US jednak mimo wszystko wpłaciła (bez korekt deklaracji VAT) kwotę podatku do US plus odsetki, aby odsetki do dnia zakończenia sprawy (być może w sądzie) się już nie naliczały. Obecnie trwa postępowanie podatkowe.

W jaki sposób spółka powinna zaksięgować taką dobrowolną wpłatę podatku?

Obecnie spółka zaksięgowała całość (VAT plus odsetki) na konto 221 rozliczenia z US i na tym koncie będzie trzymać tę kwotę do czasu zamknięcia sprawy.

Czy to właściwe postępowanie?

W bilansie kwota widoczna w pozycji: 3. Należności od pozostałych jednostek, b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń publiczno-prawnych.