W jaki sposób spółka może odzyskać podatek potrącony od należności licencyjnych wypłaconych przez francuskiego kontrahenta?

Spółka sprzedała prawa licencyjne do Francji. Firma francuska otrzymała od nas certyfikat rezydencji, na podstawie którego, dokonując zapłaty, potraciła 10% podatek zgodnie z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Jakie dokumenty są wymagane aby spółka polska mogła odzyskać potrącony 10% podatek w swoim urzędzie skarbowym?

Dokument potwierdzający zapłatę podatku przez kontrahenta francuskiego spółka polska otrzymała po zamknięciu ksiąg rachunkowych za 2010 r. i sporządzeniu deklaracji CIT-8 i CIT-8O.

Czy spółka może rozliczyć podatek w deklaracji CIT-8 za 2011 r. (z taką datą jest wystawiony dokument z francuskiego urzędu skarbowego), czy należy dokonać korekty CIT-8 za 2010 r.?