W jaki sposób spółka ma dokonać refaktury zakupu paliwa dokonanego zagranicą na rzecz kontrahenta polskiego?
PYTANIE
Spółka z o.o., czynny podatnik VAT, (dalej "Spółka A") udostępniała kartę paliwową innej polskiej spółce (dalej "Spółka B"). Pracownik Spółki B posłużył się tą kartą paliwową w Niemczech, dokonując zakupu paliwa (benzyny silnikowej). Spółka A otrzymała fakturę za omawianą transakcję zakupu paliwa dokonanego na terenie Niemiec od dostawcy kart paliwowych, z którym ma podpisaną umowę.
W jaki sposób spółka A ma dokonać refaktury zakupu paliwa dokonanego zagranicą na rzecz kontrahenta polskiego, czyli spółkę B?
Jakim dokumentem należy udokumentować tą sprzedaż, z jaką stawką podatku VAT oraz jakie dane dokument ten musi zawierać?
W jakich pozycjach JPK_V7M spółka A powinna wykazać omawianą transakcję sprzedaży, czy należy posłużyć się kodem GTU_02 oraz oznaczyć szczególną procedurę, a także rodzaj dokumentu?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX