W jaki sposób rozliczyć zakup alkoholu oraz papierosów dla celów VAT, jeśli faktura została zaksięgowana jako niestanowiąca kosztu uzyskania przychodu?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 31 grudnia 2020 r.
Odpowiedzi udzielono: 19 lipca 2016 r.
PYTANIE
Spółka otrzymała fakturę za:
1)
alkohol x (125 zł netto)
2)
alkohol y (80 zł netto)
3)
papierosy (75 zł netto) opis merytoryczny tylko "koszty reprezentacji".
Brak wskazania celu i kontrahenta. Zaksięgowano w koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu, VAT odliczono. Nie naliczono VAT od przekazania tego asortymentu kontrahentom lub kontrahentowi, trudno określić czy było to przekazanie jednemu czy kilku kontrahentom czy w formie prezentu czy np. zwykły poczęstunek czy degustacja. Nie wystawiono PIT-C.
Czy takie zaewidencjonowanie może być podważone w zakresie VAT przez Urząd Skarbowy?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX