Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 31 grudnia 2012 r.
Autor odpowiedzi: Krywan Tomasz
Odpowiedzi udzielono: 10 stycznia 2006 r.

PYTANIE

W listopadzie 2005 r. dokonaliśmy przedpłaty na podstawie faktury proforma dla kontrahenta z Wielkiej Brytanii.

Otrzymaliśmy towar wraz z commercial invoice wystawioną dnia 1 grudnia 2005 r. Faktura handlowa nie wyczerpywała kwoty przedpłaty. Rozliczyliśmy WNT pod datą 1 grudnia 2005 r., według kursu średniego NBP z tego dnia - rozliczając kwotę wynikającą z faktury handlowej i przyjmując towar na magazyn.

27 grudnia 2005 r. otrzymaliśmy fakturę VAT, na kwotę taką samą, jaka wynika z commercial invoice, ale z datą 28 listopada 2005 r.

Po naszej interwencji, okazało się, że istnieje jeszcze dodatkowa faktura VAT, która dotyczy transportu i oprogramowania i wyczerpuje w całości kwotę przedpłaty, a jest wystawiona z datą 23 grudnia 2005 r.

Czy należałoby na podstawie faktury VAT rozliczyć WNT w listopadzie, korygując deklarację VAT-7 za listopad, a fakturę z 23 grudnia ująć w deklaracji VAT-7 za grudzień 2005 r.

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?