Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny do: 31 grudnia 2017 r.
Autor odpowiedzi: Waślicki Tadeusz
Odpowiedzi udzielono: 17 listopada 2016 r.

PYTANIE

Dłużnik (spółka z o.o. Vat czynny - dług z roku 2013) z wierzycielem (spółka z o.o. Vat czynny) w ramach swojego długu chciał uregulować płatność zaległą w taki sposób, iż dostarczy nam towar. W magazynie dłużnik złożył 900 ton pospółki według Wz na przełomie września i października 2016 r., nie określając ceny, tylko ilość.

Jak należy ująć taką dostawę do podatku CIT, jeżeli nie możemy otrzymać faktury?

Jak wycenić towar zgodnie z przepisami? Brak kontaktu z dłużnikiem uniemożliwia nam działanie.

Kiedy należy rozpoznać moment podatkowy?

Nie będąc świadomym, iż nie otrzymamy faktury pobraliśmy towar z naszego magazynu i wbudowaliśmy go, a tym samym sprzedaliśmy w październiku usługę, która zwierała niejako ten towar. W przyszłości chcielibyśmy dokonać sprzedaży otrzymanej pospółki.

Jak mamy postąpić kiedy źródło pochodzenia towaru nie jest potwierdzone fakturą?

Dokument Wz jest odręczny i nie spełnia wymogów typowego dokumentu magazynowego, nie posiada też pieczęci dłużnika, a jedynie podpis kierowcy, ilości oraz nazwę towaru, niekiedy datę.

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów prezentację