Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Autor odpowiedzi: Niedźwiedzka Małgorzata
Odpowiedzi udzielono: 21 czerwca 2017 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

W listopadzie 2016 r., otrzymaliśmy dostawę towarów od kontrahenta z kraju trzeciego, wraz z fakturą wystawioną 30.09.2016 r. Zapłata za towar miała miejsce w ramach przedpłaty w maju 2016 r.

Czy mogę w listopadzie ująć fakturę z września?

Czy kurs waluty przyjąć z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury, czyli z 29.09.2016 r.?

W którym momencie mam rozliczyć różnicę kursowe?

Będą to dodatnie różnice kursowe, które stanowią przychód do opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Czy powinnam skorygować zaliczkę na podatek dochodowy za wrzesień 2016 r. (data faktury), czy rozliczyć przychód z dodatnich różnic kursowych w listopadzie 2016 r. (data wpływu towaru wraz z fakturą)?

Zaznaczę, iż jesteśmy firmą osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą, na pełnej księgowości.

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?