Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 31 grudnia 2013 r.
Autor odpowiedzi: Leszczyńska-Trochonowicz Dagmara
Odpowiedzi udzielono: 1 stycznia 2007 r.

PYTANIE

Prowadzę komis samochodowy. Kupiłem samochód od osoby fizycznej za 6292 zł, a następnie sprzedałem go za kwotę 8220 zł (osobie fizycznej i wystawiłem fakturę VAT marża).

W jaki sposób prawidłowo wystawia się fakturę VAT marża? Czy wystarczy na niej podać tylko kwotę brutto (kwotę do zapłaty) bez wyszczególniania podatku? Czy prawidłowe jest poniższe wyliczenie podatku należnego, które należy wykazać w deklaracji VAT?

8220 - 6292 = 1928

1928 x 18,03% = 347,62 (VAT należny)

1928 - 347,62 = 1580,38 (kwota marży pomniejszona o kwotę podatku).

W jaki sposób zaksięgować tę fakturę na kontach w pełnej księgowości? Czy prawidłowe będzie następujące księgowanie:

Ma konto 201 Rozrachunki z odbiorcami krajowymi niepowiązanymi - 8220 zł

Wn konto 222 Rozliczenie podatku VAT należnego - 347,62 zł

Wn konto 700 Sprzedaż towarów - 7872,38 zł?

Czy przychodem będzie kwota jaką odbiorca ma zapłacić pomniejszona o wyliczony podatek należny od marży czy może tylko kwota marży pomniejszona o kwotę podatku należnego?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?