W jaki sposób powinna zostać wykazana faktura z błędnie naliczoną stawką, do której została wystawiona faktura korygująca?

Pytania i odpowiedzi
Status:  Aktualne
Autor odpowiedzi: Kamiński Krzysztof
Odpowiedzi udzielono: 27 sierpnia 2018 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Nabywca w lipcu 2018 r. (czynny podatnik VAT) otrzymał faktury od marketu budowlanego, dokumentujące zakup towarów (które powinny zostać objęte mechanizmem odwrotnego obciążenia) z błędnie naliczoną stawką 23%.

Następnie w miesiącach lipcu oraz sierpniu 2018 r otrzymał faktury korygujące błędnie wystawioną stawkę 23% in minus oraz z właściwą adnotacją " odwrotne obciążenie".

W jaki sposób prawidłowo powinny zostać wykazane w deklaracji VAT-7, rejestrach VAT oraz plikach JPK faktury pierwotne (z błędną stawką 23%) oraz wystawione w miesiącach lipcu oraz sierpniu 2018 r. faktury korygujące?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX