W jaki sposób powinna zostać wykazana faktura z błędnie naliczoną stawką, do której została wystawiona faktura korygująca?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 27 sierpnia 2018 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Nabywca w lipcu 2018 r. (czynny podatnik VAT) otrzymał faktury od marketu budowlanego, dokumentujące zakup towarów (które powinny zostać objęte mechanizmem odwrotnego obciążenia) z błędnie naliczoną stawką 23%.
Następnie w miesiącach lipcu oraz sierpniu 2018 r otrzymał faktury korygujące błędnie wystawioną stawkę 23% in minus oraz z właściwą adnotacją " odwrotne obciążenie".
W jaki sposób prawidłowo powinny zostać wykazane w deklaracji VAT-7, rejestrach VAT oraz plikach JPK faktury pierwotne (z błędną stawką 23%) oraz wystawione w miesiącach lipcu oraz sierpniu 2018 r. faktury korygujące?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX