W jaki sposób powinien zostać opodatkowany remont maszyny, który wykonał niemiecki kontrahent na podstawie faktury, w której wydzielone są koszty części zamiennych i koszty związane z pobytem serwisanta?
PYTANIE
Otrzymaliśmy od kontrahenta niemieckiego (NIPDE) fakturę na kwotę 16.900 EUR. Jest to faktura związana z remontem maszyny, na której wydzielone są:
- koszty poszczególnych części zamiennych (wartość 9.000 EUR), które zostały do nas przywiezione przez firmę kurierską przed remontem maszyny,
- koszty dojazdu, noclegu serwisanta itp. (7.900 EUR), który podczas kilkudniowego pobytu wymienił części na nowe.
Czy mogę zastosować stawkę 23% WNT dla całości faktury (VAT naliczony/odliczony)?
Czy raczej należy podzielić na zakup usług i zakup towarów w UE?
W związku z tym, gdzie w deklaracji wykazać wartość faktury?
WNT czy import usług?
Czy należy podzielić odpowiednio zgodnie z treścią faktury?
Czy jest to faktura kompleksowa?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX