W jaki sposób postąpić, jeśli spółka z o.o. wystawiła kontrahentowi przez pomyłkę fakturę VAT ze stawką ZW zamiast 23% na sprzedaż samochodu osobowego używanego?

Spółka z o.o. wystawiła kontrahentowi przez pomyłkę fakturę VAT ze stawką ZW na sprzedaż samochodu osobowego używanego. Po konsultacjach stwierdzono, iż powyższa faktura powinna mieć stawkę VAT 23%. Niestety kontrahent już zapłacił za fakturę bez VAT i nie ma możliwości skorygowania tej faktury o wartość podatku. Kontrahent w związku z powyższym nie odliczy sobie wartości kwoty podatku, gdyż nawet nie zapłacił nam tego VAT (i nie zapłaci) ze względu na błędnie wystawioną fakturę.

Co ma zrobić w związku z powyższym spółka sprzedająca?

Czy naliczyć VAT od kwoty otrzymanej i go rozliczyć w deklaracji w miesiącu sprzedaży, czy nie naliczać VAT ze względu na to, iż i tak tego VAT od kontrahenta nie otrzyma?