W jaki sposób podatnik powinien rozliczyć nadpłatę i w jakim okresie?
PYTANIE
W marcu 2018 zapłaciłam zaliczkę za stal (odwrotne obciążenie). W kwietniu dostałam fakturę na zaliczkę z datą wystawienia 27.03.2018 r. Ze względu na odwrotne obciążenie podatek naliczony i należny wykazałam w deklaracji za marzec 2018, czyli w dacie powstania obowiązku podatkowego. W miesiącu kwietniu 2018 dostałam zamówiony towar i fakturę do tej dostawy. Faktura na odwrotne obciążenie, ale na kwotę mniejszą niż zaliczka. Na fakturze rozliczona jest tylko kwota do zapłaty (z adnotacją "rozliczenie wartości faktury o wartość faktury zaliczkowej"), brak jakiejkolwiek informacji o nadpłacie do zwrotu, nie mam też korekty do wystawionej faktury zaliczkowej.
W jaki sposób powinnam rozliczyć tą nadpłatę i w jakim okresie?
Czy z datą dostawy towaru?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX