W jaki sposób ośrodek pomocy społecznej powinien wyksięgować naliczone na dzień 31 grudnia 2019 roku dodatkowe wynagrodzenie roczne?

Z dniem 1 stycznia 2020 roku na terenie gminy powstała nowa samorządowa jednostka budżetowa - środowiskowy dom samopomocy, która została wyodrębniona ze struktur ośrodka pomocy społecznej (także jednostki budżetowej). Z dniem 1 stycznia 2020 roku mienie wykorzystywane dotychczas do realizacji zadań przez dom samopomocy (będący komórką organizacyjną ośrodka pomocy społecznej) stało się mieniem Środowiskowego Domu Samopomocy (jako odrębnej jednostki budżetowej), a pracownicy zatrudnieni dotychczas w komórce organizacyjnej Ośrodka Pomocy Społecznej stali się z dniem 1 stycznia 2020 roku pracownikami Środowiskowego Domu Samopomocy. Dodatkowe wynagrodzenie roczne pracowników Środowiskowego Domu Samopomocy zostało naliczone, zaksięgowane w koszty i ujęte jako zobowiązanie w sprawozdaniu Rb-28S za 2019 rok Ośrodka Pomocy Społecznej. Dodatkowe wynagrodzenie roczne zostało w miesiącu marcu 2020 roku wypłacone przez Środowiskowy Dom Samopomocy Społecznej - zadania realizowane przez jednostkę są zadaniami zleconymi, są w 100% finansowane ze środków budżetu państwa, a jednostka w swoim planie finansowym miała zaplanowane środki na wypłatę tych wynagrodzeń.

W jaki sposób ośrodek pomocy społecznej powinien wyksięgować naliczone na dzień 31 grudnia 2019 roku dodatkowe wynagrodzenie roczne? W jaki sposób powinien zaksięgować środowiskowy dom samopomocy społecznej naliczenie wypłaconego w marcu 2020 roku dodatkowego wynagrodzenia rocznego?