W jaki sposób obciążyć kontrahenta z Danii kosztami zakupionych etykiet, które zostaną zutylizowane?
PYTANIE
Spółka z o.o. w związku z zakończeniem sprzedaży danej partii wyrobów, dla kontrahenta z Danii, w ostatecznym rozliczeniu, chciałaby obciążyć kontrahenta kosztami niewykorzystanych w produkcji etykiet.Przy zakupie etykiet Spółka korzystała z odliczenia VAT. Etykiety zostaną zutylizowane w Polsce. W celu realizacji ww. czynności spółka zakupi tę usługę od innej polskiej firmy i pokryje koszty.
W jaki sposób obciążyć kontrahenta z Danii kosztami zakupionych etykiet, które zostaną zutylizowane, więc nie opuszczą terytorium Polski?
Kontrahent z Danii ma być obciążony tylko kosztami niewykorzystanych etykiet, bez kosztów utylizacji (tak uzgodniono z kontrahentem).
Czy w tym przypadku możemy wystawić notę obciążeniową?
Czy powinniśmy wystawić fakturę dla kontrahenta na etykiety, ale w związku z faktem, iż towar nie opuści granic Polski z 23% stawką VAT?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX