W jaki sposób obciążyć kontrahenta kosztami zamówionego towaru oraz jego montażu?
PYTANIE
Sprzedajemy wyprodukowany przez nas wyrób nabywcy unijnemu z Niemiec, który jest zarejestrowany dla celów VAT-UE w Niemczech. Towar został do nich dostarczony, została wystawiona faktura i transakcja została wykazana jako transakcja wewnątrzunijna ze stawką VAT 0%. Kiedy klient otrzymał towar okazało się, że złożone przez nich zamówienie było źle skonstruowane i nie ujęli w nim jednej opcji (panelu oświetleniowego) do urządzenia. Towar do nas wrócił, klient złożył zamówienie i opcja została zamontowana. Chcemy klienta obciążyć teraz kosztami zamontowanej opcji oraz kosztami montażu, które poniosła nasza firma. Na fakturze byłyby dwie pozycje: panel oświetleniowy oraz koszty montażu.
Z jaką stawką VAT należy wykazać obie pozycje - zamontowany panel ze stawką 0%, a montaż jako usługa ze stawką NP?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX