W jaki sposób należy ująć w księgach korektę wstępną, która wyjdzie na plusie, czyli wykaże podatek do zapłaty?

Spółka z o.o. od 2022 r. wybrała formę opodatkowania w formie ryczałtu od dochodów spółek.

W jaki sposób należy ująć w księgach korektę wstępną, która wyjdzie na plusie, czyli wykaże podatek do zapłaty?

Nadmienię, że aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego zostały wyksięgowane z ksiąg w korespondencji z kontem zespołu 8 (rozliczenie wyniku finansowego, w analityce zysk z lat ubiegłych).

Czy podatek, który będzie do zapłaty z korekty wstępnej pomniejszy wynik finansowy spółki w rachunku zysków i strat?

Jak będzie po 4 latach księgowany podatek gdy spółka nadal zostanie na CIT estońskim i zobowiązanie wygaśnie?