W jaki sposób należy skorygować deklaracje, jeśli spółka błędnie wykazywała VAT należny i naliczony od faktur objętych odwrotnym obciążeniem z metodą kasową?

Spółka błędnie wykazywała VAT należny i naliczony od faktur objętych odwrotnym obciążeniem z metodą kasową. VAT rozliczany był w deklaracji w miesiącu zapłaty za fakturę, a nie w momencie wystawienia faktury. Spółka będzie korygować deklaracje.

W którym miesiącu ująć VAT naliczony, jeśli faktura została wystawiona w lutym 2017? VAT należny i naliczony został rozliczony w marcu (w miesiącu zapłaty) a powinien w lutym.