W jaki sposób należy kwotę odsetek uwzględnić w wyliczaniu podatku odroczonego za 2023 rok?

Spółka akcyjna założyła 30-dniową lokatę od dnia 14.12.2023 r. do 13.01.2024 r. Za ten okres zostały naliczone i wypłacone odsetki w dniu 13.01.2024 r.

Czy i w jaki sposób należy kwotę odsetek uwzględnić w wyliczaniu podatku odroczonego za 2023 rok?

Jeśli nie, to w jaki sposób wykazać i jaką wartość odsetek w sprawozdaniu finansowym?

Kwota odsetek na wyciągu jest podana w jednej wartości za cały okres lokaty, nie został wyszczególniony podział na rok 2023 i 2024.