W jaki sposób należy dokonać korekty deklaracji podatkowej, w celu odzyskania nierozliczonego podatku VAT?
PYTANIE
Podatnik planuje wystąpić o zwrot bezpośredni podatku VAT od zakupionego paliwa. W jaki sposób należy wykazać w korektach deklaracji należną kwotę zwrotu, jeżeli:
- w kwietniu 2005 r. kwota:
- nadwyżki podatku naliczonego nad należnym - 116.645 zł,
- do zwrotu na rachunek - 80.000 zł,
- do przeniesienia wynosiła - 36.645 zł.
- podatku nieodliczony od zakupionego paliwa - 174 zł.
Czy prawidłowa jest następująca korekta: nadwyżka podatku 116.819 zł, kwota do zwrotu 80.174 zł, kwota do przeniesienia 36.645 zł.?
w maju 2005 r. nadwyżka podatku naliczonego nad należnym wykazana do przeniesienia wyniosła 24.641 zł, nieodliczony VAT wyniósł 158 zł.
Czy prawidłowa jest następująca korekta: nadwyżka w wysokości 24.799 zł, kwota do zwrotu 158 zł, kwota do przeniesienia 24.641 zł?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX