W jaki sposób i kiedy spółka powinna dokonać księgowania ulgi na złe długi?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 13 sierpnia 2024 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Spółka z o.o. w lipcu 2024 roku postanowiła dokonać ulgi na złe długi w VAT i CIT przeterminowanych należności od swoich klientów (korekty VAT należnego, korekty przychodu). Faktury nie opłacone, do których postanowiła zastosować ulgę na złe długi pochodzą z 2023 roku, 90 dni od terminu płatności również upłynęło w 2023 roku (dokonujemy korekty JPK za czerwiec, lipiec, sierpień 2023 roku). Spółka zatwierdziła i złożyła już sprawozdanie finansowe za 2023 rok.
W jaki sposób i kiedy powinna dokonać księgowania ulgi na złe długi (korygowanie VAT należnego i zmniejszenie zobowiązania wobec US oraz korekta wartości przychodu)?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX