W jaki sposób i kiedy należy wykazywać faktury eksportowe?
PYTANIE
Spółka wystawiła faktury eksportowe:
- - 19 kwietnia 2017 r. (IE529: zgłoszenie: 09.05.2017r., zwolnienie: 09.05.2017 r., termin wyprowadzenia: 06.08.2017 r.),
- - 16 maja 2017 r. (IE529: zgłoszenie: 22.05.2017 r., zwolnienie: 22.05.2017 r., wyprowadzenie: 01.06.2017 r., termin wyprowadzenia 19.08.2017 r.).
Obie faktury zostały ujęte i wykazane w deklaracji VAT-7 za maj 2017 r.
Spółka dokonała korekty "zerującej" deklaracji za maj 2017 r.
W jaki sposób i w których miesiącach należy wykazać powyższe faktury?
Czy daty faktur mają znaczenie?
Czy należy je wykazać w miesiącach czerwiec/lipiec ze stawką 23%, a następnie skorygować i wykazać w sierpniu jako eksport ze stawką 0%?
Czy, biorąc pod uwagę, że zostały "wyzerowane" jako eksport z miesiąca maja, wykazać je tylko jako eksport ze stawką 0% w miesiącu sierpniu?
Czy dokonanie korekty jest ograniczone czasowo?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX