W jaki sposób i kiedy należy dokonać korekty podatku dochodowego?

Otrzymałam umowę franczyzową 28.02.2020 r. na korzystanie z logo marki na 25 000 zł. Płatność w dwóch ratach po 12 500 tys. Pierwsza rata na podstawie faktury VAT w czerwcu (opłacona w terminie), druga rata na podstawie faktury VAT z sierpnia (nieopłacona, termin płatności do 07.09.2020 r). Od faktur odliczyłam VAT i nie księgowałam. Wprowadziłam na WNiP korzystanie z logo na kwotę 25 000 zł z umowy franczyzowej z dniem 28.02.2020 i amortyzuję tę wartość odpisami od marca 2020.

W jaki sposób i kiedy należy dokonać korekty podatku dochodowego? Minął już termin 90 dni na opłacenie II raty.