W jaki sposób firma polska powinna dokonać rozliczenia podatku VAT w przypadku, gdy udziałowiec polskiej firmy sfinansował koszty wyjazdu pracownika polskiej firmy do USA i została wystawiona faktura na wartość netto plus 21% VAT (BE)?

Udziałowiec polskiej firmy sfinansował koszty wyjazdu pracownika polskiej firmy do USA, są to koszty pobytu na co składa się hotel, przelot w obie strony, koszty wyżywienia, koszty przejazdu transportem samochodowym itp. Udziałowiec z racji tego zdarzenia wystawił fakturę na rzecz polskiej spółki (nazywając to zwrotem kosztów pobytu w USA). Fakturę wystawił w taki sposób, że wskazał wartość netto plus 21% VAT (BE). Nadmieniam, iż transakcja dotyczy podmiotów pozwiązywanych, każda z tych firm jest czynnym podatnikiem VAT.

W jaki sposób polska firma powinna dokonać rozliczenia w podatku VAT tej transakcji?

Faktura wystawiona 30 września i oprócz faktury nie ma innych dokumentów ze strony belgijskiej wskazującej na wartość poniesionych wydatków, ani też żadnej specyfikacji.

Czy mamy i w jakiej wielkości prawo niepomniejszenia VAT należnego o VAT naliczony w sytuacji gdyby należało rozpoznać import usług? A może właściwym byłoby obciążenie polskiej firmy tylko notą? Jak należy dokonać rozliczenia transakcji? W której pozycji deklaracji mamy wykazać VAT należny?