W jaki sposób dokonać zapisów korygujących w sytuacji, gdy w ciągu roku spółka zarachowała i odprowadziła zaliczki na podatek w wysokości 100.000 zł, a z zeznania CIT wynika, że poniosła stratę w wysokości 150.000 zł?

W trakcie roku obrotowego zaliczki na podatek dochodowy od osób prawnych księgujemy na kontach WN konto 870 (podatek dochodowy od osób prawnych; MA konto 220 (rozrachunki publicznoprawne). Załóżmy, że w ciągu roku odprowadziliśmy i zarachowaliśmy zaliczki na podatek w wysokości 100.000 zł. Natomiast z zeznania CIT wynika, że ponieśliśmy stratę w wysokości (-150.000 zł).

W jaki sposób dokonać zapisów korygujących?