W jaki sposób dokonać korekty kosztu zamkniętego zlecenia?
PYTANIE
Prowadzimy ewidencję kosztów w zespole 4 i 5. Materiały, o których wiemy, że dotyczą konkretnych zleceń są księgowane bezpośrednio w koszty z pominięciem gospodarki magazynowej. Po zakończeniu produkcji wyrobu (usługi) koszty zgromadzone na koncie zespołu 5 przeksięgowane są na konto 711 Koszt własny sprzedanych wyrobów działalności podstawowej oczywiście, jeśli w danym miesiącu została dana usługa zafakturowana.
W maju zamknęliśmy w ten sposób pewne zlecenie i została wystawiona faktura sprzedaży. Obecnie w lipcu stwierdzono, że dokonany w maju zakup materiałów pod to zamknięte zlecenie nie dotyczył go w całości i dwie pozycje z faktury zakupu powinny trafić jako towar na magazyn, czyli zostały zawyżone koszty zlecenia. Obecnie mamy kupca na ten fizycznie zalegający w magazynie towar.
W jaki sposób dokonać korekty kosztu zamkniętego zlecenia?
W jaki sposób (jakim dokumentem) przyjąć te pozycje na magazyn aby móc je sprzedać?
Jakie powinno być księgowanie do tego typu operacji?
Jak należy się zachować odnośnie błędnie ustalonego w maju podatku dochodowego?
Czy należy dokonać korekty naliczenia za maj i odsetek?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX