W jaki sposób dokonać korekty, jeśli we wcześniejszych rozliczeniach z kontrahentem stosowano błędny NIP-UE?
PYTANIE
Podatnik prowadzący działalność gospodarczą w Polsce zarejestrowany do podatku VAT - również jako VAT-UE nabył towary do odsprzedaży opodatkowanej z Niemiec w kwietniu 2018 roku od kontrahenta, który podał NIP z przedrostkiem DE, natomiast ten NIP nie został odnaleziony w systemie VIES - do tej pory nie figuruje jako podatnik unijny z tym NIP (na fakturze zastosowano stawkę VAT 0%). Po okresie około trzech miesięcy (w lipcu 2018 roku) nabyto towary od tego samego kontrahenta lecz już z innym numerem NIP - już zarejestrowanym w VIES jako podatnik unijny.
Czy towary nabyte w miesiącu kwietniu 2018 roku należy potraktować jako wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów i tak wykazać w deklaracji VAT-7 oraz w deklaracji VAT UE z podanym NIP wykazanym na fakturze?
Czy w tej sytuacji nabycie takiego towaru należy zaksięgować z pominięciem rozliczeń VAT?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX