W deklaracji za który okres należy wykazać fakt udzielenia kontrahentowi skonta - w miesiącu dokonania dostawy czy też miesiącu wystawienia faktury korygującej potwierdzającej fakt udzielenia skonta?
PYTANIE
Spółka z o.o. (czynny podatnik VAT i VAT UE) dokonuje wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów. Niektóre z realizowanych zamówień przewidują możliwość udzielenia skonta z tytułu wcześniejszej zapłaty. W momencie dostawy spółka wystawia fakturę na pełną wartość zamówienia, a w sytuacji gdy kontrahent skorzysta ze skonta wystawiana jest faktura korygująca. W większości przypadków zapłata (pomniejszona o skonto) następuje w miesiącu następnym po dokonaniu sprzedaży.
W deklaracji za który okres należy wykazać fakt udzielenia kontrahentowi skonta - w miesiącu dokonania dostawy (poprzez korektę deklaracji VAT) czy też "na bieżąco", czyli w miesiącu wystawienia faktury korygującej potwierdzającej fakt udzielenia skonta?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX