W deklaracji za jaki miesiąc spółka powinna dokonać korekty VAT jeżeli zrezygnowała z najmu w grudniu a amortyzowała wydatki na ulepszenia?

Spółka od października 2016 r. do grudnia 2017 r. była najemcą lokalu, który służył działalności opodatkowanej od marca do listopada 2017 r. Na adaptację lokalu zostały poniesione wydatki w kwocie 42.000 zł. netto, które podlegały amortyzacji od czerwca 2017 r. według stawki 10% jako inwestycja w obcym środku trwałym. VAT naliczony w kwocie 9.660 zł. od wydatków został odliczony w całości. Z przyczyn ekonomicznych – działalność w tym lokalu przynosiła straty – umowa najmu została rozwiązana w grudniu 2017 r., a ulepszenia pozostawiono właścicielowi lokalu. Spółka powinna dokonać korekty podatku naliczonego zgodnie z art. 91 ustawy VAT.

W deklaracji za jaki miesiąc powinna to zrobić?

Jaka kwota VAT powinna podlegać korekcie?