Pod jaką datą należy zaksięgować fakturę za media, jeśli jej daty sprzedaży, wystawienia i otrzymania są różne?
PYTANIE
Jeżeli datą sprzedaży jest data I, data wystawienia i otrzymania faktury to data II (faktura nie za media) to dokumentem PK księgujemy w koszty wartość netto i VAT na konto o nazwie VAT do odliczenia w przyszłym okresie a po stronie Ma na kontrahenta. W dacie II z faktury rozliczamy VAT i wrzucamy do deklaracji lutowej.
Czy w przypadku faktury za media księgowanie może być identyczne?
Sytuacja analogiczna: faktura za media - sprzedaż - to data I a data wystawienia i otrzymania to data II. Wiadomo ze obowiązek podatkowy u sprzedawcy powstał pod datą II, VAT odliczamy datą II, ale w koszty podobnie jak powyżej wrzucamy do stycznia.
Czy ten rodzaj faktur należy księgować w inny sposób?
Proszę o wskazanie przykładowych dekretów.
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX